摘要：文章在跟踪评估自然资源部所属行政事业单位2019—2021年内部控制报告的基础上，通过对每年度提交的145份报告、近8.4万个数据点进行汇总和梳理，分别从单位层面、业务层面和信息化层面对部属单位内部控制体系建设现状与实施效果进行分析总结，指出当前内部控制工作存在着组织机构不健全、运行不规范、制度不完善、岗位设置和轮岗机制不健全、内部控制报告不规范等问题。基于问题分析提出针对性建议：①提高认识，加强组织领导；②落实管控措施和岗位职责；③加强部层面的内部控制考核评价；④开展内部控制应用指引制订工作；⑤加强内部控制信息系统建设；⑥加大内部控制业务宣贯力度。

关键词：内部控制；实施效果；跟踪评估；自然资源

中图分类号：F062.1；F810.6       文献标识码：A       文章编号：1672-6995（2022）11-0066-09

DOI: 10.19676/j.cnki.1672-6995.000805

基金项目：自然资源部2022年部门预算项目“自然资源预算管理规范化研究与业务支撑”（121102000000210001）

作者简介：杨威（1989—），男，河北省廊坊市人，中国自然资源经济研究院中级经济师，管理学学士，主要从事财务预算管理、内部控制研究工作。